viernes, 19 de junio de 2009

Ejercicios de Arqueo de Caja


TALLER CONTROL DEL EFECTIVO #4


LA GRUÑONA S.A, el día 30 de ABRIL de 2007, realizò un arqueo de caja en la sede principal de Guayabal con la diez. Para ello designó al Señor Bernardo Esculca Cajas.

A las 20:00 horas, le pidió al Señor Cajero Bernaculo Tumba Billete, que iniciaran el conteo de dineros y la presentaciòn de los documentos soportes.


El señor Bernardo Esculca Cajas encontró los siguientes datos y documentos en la caja y sus respectivos archivos:


Billetes encotrados: 1 de $1,000; 5 de $2,000; 3 de $ 5000; 10 de $10,000; 33 de $20,000 y 12 de $50000.
Monedas encotradas: 5 de $500; 12 de $200; 8 de $ 100; 2 de $50; y un bono sodexo por $588.000



Se encontraron las siguientes facturas de ventas


factura valor forma de pago

17 100.000 efectivo

18 588.000 Sodexo 20

19 650.000 cheque #5555 Bancolombia al día, de doña Gloriosa Plata

20 420.000 cheque #109999 Bancolombia al día, de don Requinto Monedas Gordas

21 199.000 efectivo

22 210.000 efectivo

23 80.000 cheque #333333 Bco. Bogotá al día de Don Cascarrabias Bonaparte

24 160.000 Tarjeta Débito Banco de Bogotá doc. 202020


Se encontró comprobantes de ingreso así:

Comprobante # 31 por $89,000, de Doña Tremembunda Sabrosura, Factura 900 del 1 de abril-07, con Efectivo
Comprobante # 32 por $28,000, de Doña Pedigueña Crediticia pagando Factura 907 de abril 3-07, con Efectivo
Comprobante # 33 por $64.000 de Doña Crotilde Pagamucho de la Plata, pagando Factura 914 de abril 13-07, con Efectivo
Comprobante # 34 por $164.000 de Audio visión limitada, por devolución de mayor valor pagado en comerciales por televisión. con Efectivo


Se aporta siguiente consignación:

Banco de Bogotà consecutivo 8899 por valor de $50.000,oo

Se pagaron los arrendamientos pendientes de los meses de enero y febrero por valor de 130.000, cada uno, comprobante de egreso 505, a Arrendameintos Nutivale, factura 1000.

Le cancelaron proveedores las siguientes facturas

Factura 66, del 28 de enero de 2007, por valor de $28.000, pagada a Propandine ltda.comprobante 506

Factura 81 del 19 de enero de 2007, por valor de $56.000,oo pagada a Pilsin s.a, comprobante 507, pero a su vez la empresa Pilsin s.a, le reintegra a la Gruñona s.a, $2.000,oo, como descuento por ser buen Cliente y el Cajero realiza comprobante de ingreso número 35 para ingresar este dinero a caja.


La señora Tulia de Arapos, Administradora del local, pidio un anticipo de nómina por valor de $10,000, comprobante 509
Para una compra de Insumos se le anticipo a Dispronal $250.000, comprobante 510.



Nota adicional: la base permanente de la caja es de $50,000, y todos los dias se recoge todo el recaudo


Teniendo en cuenta los datos encontrados elaborar el cuadre de caja (arqueo), identificar errores y realizar los asientos de ajuste del cuadre si a ello hay lugar.